GST ఆన్‌లైన్ చెల్లింపు ప్రక్రియ దశలవారీగా

 

GST చెల్లింపు ఆన్‌లైన్ – GST ఆన్‌లైన్‌లో ఎలా చెల్లించాలి?

GST చెల్లింపులను ఆన్‌లైన్‌లో లేదా ఆఫ్‌లైన్‌లో చేయవచ్చు. అందుబాటులో ఉన్న ఇన్‌పుట్ పన్ను క్రెడిట్‌ను సర్దుబాటు చేసిన తర్వాత వ్యాపారాలు నగదు రూపంలో చెల్లించాల్సిన పన్నును లెక్కించాలి. లెక్కించిన తర్వాత, GST బాధ్యతను చెల్లించడానికి వారు GST చలాన్‌ను రూపొందించాలి. GST పోర్టల్‌లో GST చెల్లింపులు చేయడానికి దశలవారీ ప్రక్రియను ఈ గైడ్ వివరిస్తుంది.

కంటెంట్‌లు

• GST చెల్లింపు అంటే ఏమిటి?

• పన్ను చెల్లింపుదారులు ఏ GST చెల్లింపు విధానాన్ని ఎంచుకోవాలి?

• GST చెల్లింపులను ఆన్‌లైన్‌లో ఎలా చేయాలి?

• GST పోర్టల్‌లోకి లాగిన్ అయిన తర్వాత GST చలాన్‌ను ఎలా రూపొందించాలి?

• వివిధ పన్ను చెల్లింపుదారుల కోసం GST చెల్లింపులు

• GST చెల్లింపులు ఎవరు చేయాలి?

• ముఖ్యమైన GST చెల్లింపు ఫారమ్‌లు ఏమిటి?

• GST చెల్లింపుపై తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు

GST చెల్లింపు అంటే ఏమిటి?

వస్తువులు లేదా సేవలను సరఫరా చేయడంలో నిమగ్నమైన పన్ను చెల్లింపుదారులు వారి అవుట్‌పుట్ పన్ను బాధ్యత వారి ఇన్‌పుట్ పన్ను బాధ్యతను అధిగమించినప్పుడు GST చెల్లింపులను పరిష్కరించడం తప్పనిసరి. ఆన్‌లైన్ GST పోర్టల్ ఈ ప్రక్రియను క్రమబద్ధీకరిస్తుంది, పన్ను చెల్లింపుదారులు GST చలాన్‌లను రూపొందించడానికి వీలు కల్పిస్తుంది, విభిన్న ఆన్‌లైన్ మార్గాల ద్వారా చెల్లింపులను సులభతరం చేస్తుంది.

పన్ను చెల్లింపుదారులు ఏ GST చెల్లింపు పద్ధతిని ఎంచుకోవాలి?

వ్యాపారాలు PMT-06లో GST చలాన్‌ను రూపొందించేటప్పుడు GST చెల్లింపు చేయడానికి ఆన్‌లైన్ లేదా ఆఫ్‌లైన్ మోడ్‌ను ఎంచుకోవచ్చు. GST చెల్లింపు పద్ధతి ఎంపిక గడువు తేదీకి ముందు రిటర్న్‌ను దాఖలు చేయడానికి అందుబాటులో ఉన్న సమయం, సౌలభ్యం మరియు ఇష్టపడే బ్యాంకింగ్ భాగస్వామి వంటి అంశాలపై ఆధారపడి ఉంటుంది.

GST పోర్టల్‌లో అందుబాటులో ఉన్న GST చెల్లింపు పద్ధతులు ఇక్కడ ఉన్నాయి:

ఆన్‌లైన్ చెల్లింపులు

• నెట్ బ్యాంకింగ్

• డెబిట్ కార్డ్/క్రెడిట్ కార్డ్

• తక్షణ చెల్లింపు సేవలు (IMPS)

• ఏకీకృత చెల్లింపు ఇంటర్‌ఫేస్ (UPI)

 

ఆఫ్‌లైన్ చెల్లింపులు

• ఓవర్ ది కౌంటర్ (చెక్/డిమాండ్ డ్రాఫ్ట్/నగదు)

• NEFT లేదా RTGS

_______________________________________

GST చెల్లింపులను ఆన్‌లైన్‌లో ఎలా చేయాలి?

పోర్టల్‌లోకి లాగిన్ అవ్వకుండానే చలాన్‌ను రూపొందించండి

GST చెల్లింపును ఆన్‌లైన్‌లో చేయడానికి క్రింద పేర్కొన్న దశలను అనుసరించండి:

దశ 1. GST పోర్టల్ హోమ్‌పేజీలో, సేవలు > చెల్లింపులు > చలాన్‌ను సృష్టించండికి వెళ్లండి.

దశ 2. మీ GSTIN, తాత్కాలిక వినియోగదారు ID, పన్ను రిటర్న్ ప్రిపరర్ ID లేదా UN బాడీ IDని నమోదు చేయండి.

కొనసాగడానికి కాప్చా కోడ్‌ను పూరించండి.

 

దశ 3. CGST, SGST, IGST లేదా వర్తించే ఇతర పన్ను హెడ్‌ల కోసం మొత్తాలను పేర్కొనండి. అవసరమైతే కావలసిన చెల్లింపు మోడ్‌ను ఎంచుకుని, బ్యాంక్ వివరాలను అందించండి.

 

దశ 4. చలాన్ జనరేషన్ ఫీల్డ్‌లో GSTIN లేదా ఇతర IDని తిరిగి నమోదు చేసి, కొనసాగించు క్లిక్ చేయండి.

దశ 5. జనరేట్ చేయబడిన చలాన్‌ను మీ రికార్డుల కోసం సేవ్ చేయడానికి డౌన్‌లోడ్ బటన్‌పై క్లిక్ చేయండి.

GST పోర్టల్‌లోకి లాగిన్ అయిన తర్వాత GST చలాన్‌ను ఎలా జనరేట్ చేయాలి?

 

పన్ను చెల్లింపుదారు లాగిన్ అయిన తర్వాత చలాన్‌ను జనరేట్ చేయాలని ఎంచుకుంటే, వారు వారి డాష్‌బోర్డ్‌లో నేరుగా "క్రియేట్ చలాన్" బటన్‌ను గుర్తించవచ్చు. అవసరమైన వివరాలను పూరించడానికి మరియు చలాన్‌ను జనరేట్ చేయడానికి తదుపరి దశలు ప్రీ-లాగిన్ ప్రక్రియ నుండి మారవు.

కొనసాగడానికి, పన్ను చెల్లింపుదారు సంబంధిత పన్ను హెడ్‌ల కింద మొత్తాలను నమోదు చేయాలి మరియు ఇష్టపడే చెల్లింపు మోడ్‌ను ఎంచుకోవాలి.

విభిన్న పన్ను చెల్లింపుదారులకు GST చెల్లింపులు

అన్ని పన్ను చెల్లింపుదారులకు GST చెల్లింపు సాధారణంగా ఒకే విధంగా ఉంటుంది. అయితే, తగినంత నగదు నిల్వ లేకపోతే, పన్ను చెల్లింపుదారుడు GST చెల్లింపును కాకుండా నిర్దేశించిన చెల్లింపు పద్ధతులను ఉపయోగించి నగదు లెడ్జర్‌లో డబ్బును జమ చేయడానికి చలాన్‌ను ఉపయోగించాలి అనే షరతు ఉంది.

 

సాధారణ పన్ను చెల్లింపుదారు

 

సాధారణ పన్ను చెల్లింపుదారు GSTR-3Bని దాఖలు చేసే సమయంలో, ఎలక్ట్రానిక్ నగదు లెడ్జర్‌కు ఏదైనా GST చెల్లింపు చేయడానికి PMT-06 చలాన్‌ను ఉపయోగించాలి.

 

త్రైమాసిక పన్ను చెల్లింపుదారు

 

GST కింద QRMP పథకాన్ని ఎంచుకున్న పన్ను చెల్లింపుదారులు త్రైమాసికంలో మొదటి రెండు నెలల్లో PMT-6ని ఉపయోగించి నేరుగా పన్ను జమ చేయాలి మరియు త్రైమాసికంలోని చివరి నెల (3వ నెల) కోసం GSTR-3Bని దాఖలు చేసేటప్పుడు చెల్లింపు చేయాలి. త్రైమాసికంలోని మొదటి మరియు రెండవ నెలకు వచ్చే నెల 25వ తేదీలోపు పన్ను చెల్లింపులు చేయాలి, అంటే, ఉదాహరణకు, జనవరి-మార్చి 2021 త్రైమాసికానికి జనవరి మరియు ఫిబ్రవరి.

జీఎస్టీ రిటర్న్‌లను దాఖలు చేసే పన్ను చెల్లింపుదారులు

సంబంధిత పన్ను కాలానికి, నెల లేదా త్రైమాసికానికి అమ్మకాలు లేదా కొనుగోలు లేదా పన్ను చెల్లించని పన్ను చెల్లింపుదారులు.

 

కంపోజిషన్ పన్ను విధించదగిన వ్యక్తులు

 

ఈ పన్ను చెల్లింపుదారులు త్రైమాసికానికి వారి అమ్మకాలు/టర్నోవర్ వివరాలను చలాన్ CMP-08లో సంగ్రహించి పన్ను చెల్లించాలి.

 

________________________________________

GST చెల్లింపులు ఎవరు చేయాలి?

 

రిజిస్టర్డ్ వ్యాపారాలు మరియు వ్యక్తులు

• GST కింద నమోదు చేసుకున్న ఏదైనా వ్యాపారం లేదా వ్యక్తి వారి దాఖలు షెడ్యూల్‌ను బట్టి నెలవారీ లేదా త్రైమాసికంలో చెల్లింపులు చేయాలి.

• GST కింద సాధారణ పన్ను చెల్లింపుదారులు రిటర్న్‌లను (GSTR-3B మరియు GSTR-1) దాఖలు చేయాలి మరియు అమ్మకాలు లేదా సేవలపై చెల్లించాల్సిన పన్ను మొత్తాన్ని చెల్లించాలి.

 

వార్షిక టర్నోవర్ పరిమితి కంటే ఎక్కువ ఉన్న వ్యాపారాలు

• ₹20 లక్షల కంటే ఎక్కువ వార్షిక మొత్తం టర్నోవర్ ఉన్న భారతదేశంలోని వ్యాపారాలు (నిర్దిష్ట రాష్ట్రాలకు ₹10 లక్షలు) GST కోసం నమోదు చేసుకోవాలి మరియు అందువల్ల GST చెల్లింపులకు బాధ్యత వహిస్తాయి.

 

సేవా ప్రదాతలకు, పరిమితి సాధారణంగా ₹20 లక్షలు, అయితే వస్తువుల సరఫరాదారులకు, చాలా రాష్ట్రాలలో ₹40 లక్షలు.

సాధారణ పన్ను విధించదగిన వ్యక్తులు మరియు ప్రవాస పన్ను విధించదగిన వ్యక్తులు

• సాధారణ పన్ను విధించదగిన వ్యక్తులు (అప్పుడప్పుడు వస్తువులు/సేవలను సరఫరా చేసేవారు) మరియు ప్రవాస పన్ను విధించదగిన వ్యక్తులు (భారతదేశంలో సరఫరా చేసే విదేశీ వ్యాపారాలు) వారి టర్నోవర్ పరిమితి కంటే తక్కువగా ఉన్నప్పటికీ, GSTని నమోదు చేసుకోవాలి మరియు చెల్లించాలి.

ఇన్‌పుట్ సర్వీస్ డిస్ట్రిబ్యూటర్లు (ISD)

తమ శాఖలకు ఇన్‌పుట్ టాక్స్ క్రెడిట్‌లను పంపిణీ చేసే ISDలు, వివిధ వ్యాపార ప్రదేశాలకు క్రెడిట్‌ల పంపిణీపై GST చెల్లించాలి.

కంపోజిషన్ స్కీమ్ డీలర్లు

సీనియర్     ఫారమ్ నెం.              సంక్షిప్త                               వివరణ ఉద్దేశ్యం

నెం.

1             GST PMT-01      ఎలక్ట్రానిక్ పన్ను        ఏదైనా పన్ను, వడ్డీ, జరిమానా, ఆలస్య రుసుము

                                          బాధ్యత రిజిస్టర్          లేదా ఏదైనా ఇతర మొత్తం ఈ రిజిస్టర్‌కు డెబిట్ 

                                                                                చేయబడుతుంది

2            GST PMT-02   ఎలక్ట్రానిక్ క్రెడిట్ లెడ్జర్         ITC యొక్క ప్రతి క్లెయిమ్ ఈ లెడ్జర్‌కు జమ     

                                                                                చేయబడుతుంది

3           GST PMT-03        తిరిగి క్రెడిట్               చేయబడవలసిన వాపసు తిరస్కరించబడితే                                                                                          ఎలక్ట్రానిక్ క్రెడిట్ లెడ్జర్ లేదా ఎలక్ట్రానిక్ క్యాష్

                                                                                 లెడ్జర్ నుండి డెబిట్ చేయబడిన మొత్తాన్ని                                                                                             తిరిగి క్రెడిట్ చేయబడుతుంది, సందర్భాన్ని                                                                                        బట్టి, సరైన అధికారి ఆదేశం ద్వారా తిరిగి                                                                                                క్రెడిట్ చేయబడుతుంది                                                

4       GST PMT-04    ఎలక్ట్రానిక్ క్రెడిట్             వ్యత్యాసం ఎలక్ట్రానిక్ క్రెడిట్ లెడ్జర్‌లో వ్యత్యాసం,

                                    లెడ్జర్‌లో                    ఈ ఫారమ్ ద్వారా అధికారికి తెలియజేయబడుతుంది             

5     GST PMT-05        ఎలక్ట్రానిక్ క్యాష్ లెడ్జర్           ఏదైనా పన్ను, వడ్డీ, జరిమానా, ఆలస్య రుసుము 

                                                                               లేదా  నగదులో జమ చేయవలసిన ఏదైనా ఇతర

                                                                               మొత్తం ఈ లెడ్జర్‌కు జమ చేయబడుతుంది

6     GST PMT-06     పన్ను డిపాజిట్ కోసం చలాన్      చలాన్‌ను రూపొందించి చెల్లించండి

7 GST PMT-07         చెల్లింపుకు సంబంధించిన          తెలియజేయడానికి దరఖాస్తు చెల్లించాల్సిన

                                    వ్యత్యాసాన్ని                       మొత్తం ఉన్న చోట పన్ను చెల్లింపుదారు కోసం

                                                                                ఉద్దేశించబడింది అతని ఖాతా నుండి డెబిట్ 

                                                                                చేయబడింది కానీ CIN ను బ్యాంక్ కామన్ 

                                                                                పోర్టల్‌కు తెలియజేయలేదు లేదా CIN ను

                                                                                జనరేట్ చేసింది కానీ సంబంధిత బ్యాంక్ 

                                                                                నివేదించలేదు (డెబిట్ చేసిన 24 గంటలలోపు)”

 

• GST కాంపోజిషన్ స్కీమ్ కింద డీలర్లు వారి టర్నోవర్‌లో స్థిర శాతాన్ని GSTగా చెల్లిస్తారు. అయితే, వారు అమ్మకాలపై GST వసూలు చేయకుండా పరిమితం చేయబడ్డారు.

 

ఈ-కామర్స్ ఆపరేటర్లు

• వారి ప్లాట్‌ఫారమ్‌ల ద్వారా జరిగే అమ్మకాలకు మూలం వద్ద పన్ను (TCS) వసూలు చేయడానికి బాధ్యత వహించే ఈ-కామర్స్ ఆపరేటర్లు GST రిటర్న్‌లను దాఖలు చేయాలి మరియు విక్రేతల తరపున చెల్లింపులు చేయాలి.

రివర్స్ ఛార్జ్ మెకానిజం (RCM)

• RCM కింద, వస్తువులు లేదా సేవల గ్రహీత నమోదుకాని సరఫరాదారు నుండి లేదా ప్రభుత్వం నోటిఫై చేసిన నిర్దిష్ట సేవల నుండి వస్తువులు లేదా సేవలను స్వీకరిస్తే GST చెల్లించాలి.

అవసరమైన GST చెల్లింపు ఫారమ్‌లు ఏమిటి?

GST రిటర్న్‌ను దాఖలు చేయడం మరియు GST చట్టాలకు అనుగుణంగా ఉండటం సవాలుగా ఉంటుంది, ముఖ్యంగా ఈ ప్రక్రియలోకి కొత్తగా వచ్చిన వారికి. ఖచ్చితత్వాన్ని నిర్ధారించడానికి మరియు తప్పులను నివారించడానికి, నిపుణులను సంప్రదించడం మంచిది. Tax2win యొక్క నిపుణులు GST దాఖలు చేయడంలో సహాయం చేయడానికి మరియు మీ అన్ని GST ప్రశ్నలకు సమాధానం ఇవ్వడానికి సిద్ధంగా ఉన్నారు. ఈరోజే పన్ను నిపుణుడిని బుక్ చేసుకోండి!